SOAL UAS PA 2 (Pengantar Akuntansi 2)

Saldo akun kas PT Beni Darmawan per 1 November 2011 adalah sebesar Rp 23.326.690. Selama bulan November, Jumlah Kas yang di setorkan adalah sebesar Rp 118.125.410 dan cek yang di tulis berjumlah Rp 115.650.100. Rekening koran menunjukkan saldo Rp24.226.750 pada tanggal 30 November 2010. Membandingkan rekening koran, cek yang diuangkan, dan memo terlampir dengan catatan perusahaan mengungkapkan informasi yang perlu di cocokkan berikut ini :
a. Cek yang belum di uangkan berjumlah Rp 12.673.400.
b. Setoran sebesar Rp18.332.150 mencerminkan penerimaan tanggal 30 November yang terlambat muncul dalam rekening koran
c. Cek senilai Rp 850.000 telah salah di bebankan oleh bank menjadi Rp 580.000
d. Cek senilai Rp 39.300 yang dikembalikan, telah salah dicatat oleh PT Beni Darmawan menjadi Rp 393.000. Cek tersebut untuk pembayaran kewajiban kepada Lubis Jaya untuk pembelian secara kredit.
e.Bank telah menerima pembayaran wesel tagih untuk PT Beni Darmawan sebesar Rp 4.590.000. Nilai yang tercantum pada surat tersebut adalah Rp 4.500.000.
f. Beban administrasi bank untuk bulan November berjumlah Rp 50.000.
g. Cek senilai Rp 1.080.200 dari PT Kalina Jaya dikembalikan oleh bank karena ketidakcukupan dana.

Diminta:
1. Siapkan Rekonsiliasi Bank untuk mencari saldo yang benar per 31 Maret.
2. Buat jurnal yang diperlukan.

Penyelesaian :

Saldo perusahaan                       25.802.000

Di tambah :
Pengembalian Cek                          353.700
Wesel Tagih                                  4.590.000
Cek belum di uangkan               12.673.400

Dikurangi :
Beban Adm                                       50.000
Insufficient check                        1.080.000+
                                                    42.288.900


Saldo Bank                                24.226.750               
Di tambah :
Setoran dlm perjalanan              18.332.150


Di kurangi :
Salah Pembebanan                          270.000 +
                                                   42.288.900


Jurnal :
Kas                                     17.263.400
      Wesel Tagih                                            4.590.000
      Utang Usaha                 12.673.400

Beban Administrasi                   50.000
      Kas                                                               50.000